Prévenir les entreprises « fantômes » grâce à la technologie biométrique.
Les entreprises écrans et leurs conséquences financières.
La simplification et la facilité des procédures d’enregistrement des entreprises ces dernières années ont considérablement amélioré le climat des affaires et des investissements au Vietnam. Cette ouverture stimule l’entrepreneuriat et facilite la circulation des capitaux, mais elle a également été exploitée par des individus sans scrupules, qui en ont fait une faille pour s’enrichir illégalement. L’un des problèmes du marché est le vol et la vente de données personnelles permettant d’enregistrer des entreprises à des noms frauduleux. Ces entités juridiques opèrent dans le but d’émettre de fausses factures électroniques, de réaliser des transactions commerciales illégales, puis de cesser immédiatement leurs activités, de disparaître et de ne pas déclarer ni payer d’impôts à l’État.
Les conséquences de ces pratiques frauduleuses dépassent le simple manque à gagner ; elles affectent directement de nombreuses entreprises légitimes. En réalité, ces entreprises ne réalisent qu’elles traitent à leur insu avec des sociétés fictives que lors de contrôles fiscaux ou au moment de déposer une demande de remboursement d’impôt. Au moment de la signature des contrats et des virements, toutes les factures et tous les documents semblent authentiques, ce qui rend la prévention des risques particulièrement complexe pour les services comptables.
De nombreuses entreprises partagent des anecdotes vécues au sein de leurs sociétés, où leurs demandes de remboursement de TVA ont été classées à haut risque par l’administration fiscale, entraînant un arrêt temporaire de leurs activités pour vérification et examen approfondis. Elles ont alors découvert avec stupeur qu’une quantité importante de matières premières achetées auprès d’un ancien partenaire commercial n’avait pas été déclarée ni imposée. Ce retard dans le versement d’un remboursement de TVA conséquent a pesé lourdement sur leur trésorerie, engendrant des difficultés considérables de gestion de leur fonds de roulement.
Afin de résoudre définitivement cet obstacle juridique, un nouveau cadre technique a été mis en place. Conformément au décret n° 70/2025/ND-CP modifiant et complétant plusieurs articles du décret n° 123/2020/ND-CP relatif aux factures et documents, l’administration fiscale a collaboré étroitement avec le département de la gestion administrative de l’ordre social (C06) du ministère de la Sécurité publique . Ensemble, ils ont développé et perfectionné des solutions techniques complexes permettant d’appliquer des mécanismes d’authentification biométrique aux représentants légaux lors de l’enregistrement ou de la modification des informations nécessaires à l’utilisation de la facturation électronique.
Liaison nationale des données sur la population
L’intégration de la technologie biométrique à l’intelligence artificielle sur la plateforme d’application mobile eTax illustre concrètement une stratégie de service axée sur le contribuable. Cette initiative permet non seulement à l’administration fiscale vietnamienne d’adopter rapidement les normes numériques les plus modernes au monde, mais contribue également de manière significative à la mise en place d’un gouvernement numérique et d’une économie numérique sûre et durable.
Analysant plus en détail les aspects techniques, M. Pham Quang Toan, chef du département Technologie, Transformation numérique et Automatisation du Département des impôts (ministère des Finances), a déclaré que l’application de la biométrie au contrôle des factures constitue une solution clé pour enrayer la fraude. L’application mobile eTax présente la particularité d’être le premier service public d’un organisme d’État à se connecter directement et en temps réel à la Base de données nationale de la population. Les utilisateurs bénéficieront d’un processus de reconnaissance faciale et de vérification d’identité hautement sécurisé, comparable aux procédures d’authentification biométrique actuellement utilisées pour les virements bancaires via applications mobiles.
D’après les explications de M. Toan, cette nouvelle fonctionnalité technologique, une fois pleinement mise en œuvre, permettra de remédier efficacement aux problèmes tels que l’utilisation de faux documents, de cartes d’identité de personnes décédées ou encore le recours à des informations obtenues frauduleusement pour créer des entreprises fictives et vendre des factures. Lors de l’inscription d’une entreprise au système de facturation électronique, son représentant légal devra scanner son visage à l’aide de la caméra de son téléphone portable. Le système intelligent comparera immédiatement cette image en direct avec la base de données biométriques originales conservée au ministère de la Sécurité publique.
Si les indicateurs correspondent parfaitement, l’autorisation est accordée, permettant à l’entreprise de poursuivre la transaction. En revanche, en cas de divergence au niveau des traits du visage ou de la structure des pièces d’identité, le système la détecte automatiquement, émet un avertissement et bloque la transaction, empêchant ainsi toute fraude dès le départ. Ce mécanisme de contrôle rigoureux protège à la fois le système de gestion des finances publiques et préserve les citoyens contre l’usurpation d’identité par des individus malveillants à des fins de fraude financière.
Les assistants virtuels IA et le défi d’améliorer l’expérience numérique des contribuables.
Parallèlement à la mise à jour de la sécurité biométrique, l’architecture technologique de l’application eTax Mobile a également été considérablement améliorée grâce à l’intégration de l’intelligence artificielle. Dès octobre 2025, l’application intègre un chatbot/système d’IA intelligent, permettant aux contribuables d’interagir directement en langage naturel pour obtenir des réponses à leurs questions. En quelques commandes simples, les citoyens peuvent consulter leurs principales informations personnelles, notamment leur revenu imposable annuel, la liste des personnes à charge déclarées et le montant de l’impôt dû.
Une fonctionnalité extrêmement importante et très appréciée des citoyens est la possibilité de vérifier rapidement si leur statut de voyage est temporairement suspendu en raison d’une dette fiscale, ce qui aide les personnes qui voyagent fréquemment à l’étranger pour affaires à gérer proactivement leurs horaires.
Cette nouvelle technologie d’IA est notamment intégrée au processus de déclaration fiscale des entreprises individuelles. Fini les formulaires papier complexes et sources d’erreurs : les contribuables n’ont plus qu’à interagir avec un assistant virtuel et suivre ses instructions automatisées. Ce processus simplifié permet de gagner du temps et de réduire les risques d’erreurs.
Reconnaissant l’impact considérable de ce système, M. Toan a affirmé que l’alliance de l’IA et de la biométrie apporte une valeur ajoutée considérable à trois piliers fondamentaux de la société. Pour les contribuables, le processus de déclaration et de règlement des obligations fiscales est considérablement simplifié, tout en éliminant totalement les risques juridiques liés à l’usurpation d’identité financière. Pour les administrations fiscales, la technologie numérique optimise l’efficacité du contrôle, filtre les données inutiles, accélère la stratégie globale de numérisation et allège la charge de travail administrative des agents du fisc. Pour la société dans son ensemble, elle instaure un environnement d’investissement et d’affaires équitable, transparent et sain. Les économies réalisées en heures de travail et la réduction des coûts d’impression et de déplacement liés aux procédures administratives généreront une importante valeur économique indirecte.
Du point de vue d’un commerçant s’acquittant directement de ses obligations financières, M. Nguyen Hoang Nam, propriétaire d’un magasin d’électronique rue Hoang Quoc Viet (Hanoï), a exprimé son soutien : « Auparavant, chaque fois que nous entendions parler de cas de trafic de fausses factures ou de disparition d’entreprises fantômes, les petites entreprises comme la nôtre craignaient d’acheter par inadvertance des marchandises d’origine inconnue. L’intégration de la reconnaissance faciale biométrique à l’application eTax Mobile pourrait nous prendre quelques secondes supplémentaires lors de la configuration initiale et de la mise à jour des informations, mais en contrepartie, elle nous apporte une tranquillité d’esprit absolue, à l’instar des banques qui exigent une reconnaissance faciale pour les virements importants : un peu contraignant, certes, mais sécurisé, et nous n’avons plus à craindre que quelqu’un vole nos cartes d’identité à des fins frauduleuses. »
De plus, l’application de mesures de sécurité biométriques aux entreprises nouvellement créées ou en cas de changement de représentant légal permettra aux organismes de réglementation d’identifier avec précision la véritable entité à l’origine des flux financiers. Bien que le système de facturation électronique actuel comporte déjà des codes d’identification fiscale, l’ajout de cette protection biométrique permettra de filtrer et d’éliminer progressivement les entreprises aux pratiques douteuses et les entités juridiques créées dans le seul but de se soustraire à l’impôt et de disparaître ensuite.
D’après les experts économiques, un marché débarrassé des entreprises fictives renforcera considérablement la réputation des entreprises vietnamiennes auprès de leurs partenaires internationaux. Face à l’évolution des flux de capitaux étrangers, les multinationales privilégient la transparence juridique et le respect de la législation fiscale. Un système de gestion fiscale intelligent et sécurisé, s’appuyant sur la technologie biométrique, constitue un gage de sécurité et d’un environnement commercial propice à l’accueil d’investissements internationaux de qualité.
Source : https://vtv.vn/ngan-chan-doanh-nghiep-ma-bang-cong-nghe-sinh-trac-hoc-100260522215421081.htm
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